買英國樓除了留意物業地區、質素和價錢等問題,更要留意買英國樓會產生的相關英國物業稅項,以下是英國業主面對的6大英國物業稅項。
在英國,購買英國住宅的印花稅門檻為12.5萬鎊,非住宅土地及物業為15萬鎊。樓價2.5萬至25萬鎊的稅率為2%,25萬至92.5萬鎊為5%,92.5萬至150萬鎊為10%,150萬鎊以上則為12%。無論是否英國居民,如果英國業主是首次置業,英國各地都有不同減稅優惠,例如在英格蘭購買50萬鎊以下英國物業,樓價首30萬鎊可減免印花稅。如果英國業主擁有多於一個英國物業,印花稅率就要額外增加3%,代表首12.5萬鎊要徵收3%,12.5萬至25萬鎊稅率為5%,如此類推。
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增值稅指在英國期間,於提供商品或服務產生的增值部分而徵收的稅項。在買樓過程中,幾乎所有的律師服務和會計服務也需要交增值稅。提供腦務的會計事務所會根據服務事項,在物業成交前提供稅項清單和費用。
所有英國物業每年也需向所屬地方政府繳交市政稅,用作支付地方政府的公共服務設施的費用。由於市政稅的徵收對象一般為英國住客而非業主,在很多情況下,英國業主可申請減免,但英國業主只可以減免一個成年人居住物業的市政稅。
不論是英國居民或是海外投資者,只要在英國有物業收租,英國業主就要繳交個人所得稅。目前免稅額為1.25萬鎊,收入超越這個數字才會被徵稅。個人所得稅分有三個等級,1.25萬至5萬鎊徵收20%,5萬至15萬鎊徵收40%,15萬鎊以上徵收45%。
資產增值稅是指英國物業出售時,對於英國物業升值部分的徵稅。業主出售自住英國物業時毋需支付,不過出售出租英國物業則要繳交資產增值稅。資產增值稅的免税額為1.13萬鎊,超越這個數額便要交稅。資產增值稅會按照個人所得稅率釐定稅率,如果個人所得稅率低於20%,資產增值稅為18%;個人所得稅為40%或以上,資產增值稅為28%。
在英國繼承死者的遺產,英國政府會就遺產徵稅,遺產價值超過32.5萬鎊就而繳交遺產稅,稅率劃一為40%。如果將10%的遺產捐給慈善機構,稅率會減至36%。
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