低成本處理英國遺產稅

英國遺產稅是對死者遺留下來的資產及去世日之前7年內贈予財產所徵收的稅項，所有稅額由遺產的繼承者承擔。英國遺產稅免稅額為32.5萬英鎊，只要超過這個數目，就會被徵收淨資產總值的40%。例如英國物業市值達50萬英鎊，扣除免稅額的32.5萬鎊，就需要繳付17.5萬英鎊(50萬-32.5萬)中40%的英國遺產稅。

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假如想免英國遺產稅，其中一個方法是送贈予自己的子女，但這其中要確保自己7年內不會離世。在徵稅間，首三年的遺產稅高達40%，之後每年遞減，由32%、24%、16%、8%、到最後一年0%。假如子女未滿18歲，就建議和配偶聯名購買英國物業，因為如果你或配偶其中一方不幸離世，物業就會轉讓給另一方從而令該英國物業就不屬於遺產。

沒人預料到意外，這7年間仍然存在一定風險。如果想低成本地處理英國遺產稅，以小額金錢過渡這7年，就可以選擇買入定期壽險 (Term life insurance)。定期壽險 (Term life insurance) 指受保人在一段指定期間裡，若受保人不幸去世，其保單受益人可獲得一筆過賠償，亦即是保單中的投保額。定期壽險的投保人如不幸身亡，亦有一筆款項留給至親，保障他們日後生活所需。

定期壽險入場門檻低，一份價值300萬港元的定期壽險，40歲買每月只需付$200-400百港幣，可以確保就算不幸離世，子女亦可以得到賠償金，從而蓋過遺產稅所需繳付的金額。而繳付的保費隨年齡增長而增加，因此愈年輕買，愈年輕開始轉讓，成本和風險愈低。

要注意定期壽險並無儲蓄成份，因此你投放的資金在保期完結後並不會發還，其保費亦因此比儲蓄人壽便宜得多。定期人壽相對簡單亦便宜，但由於保障年期有限，一般分一年、五年及十年，而保費亦會隨年齡增長，因此晚年定期壽險會比儲蓄人壽貴。

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